年轻人通常在开始第一份正式工作后才考虑开设个人退休帐户（Individual Retirement Account, IRA）。但实际上，个人退休帐户也为未成年人提供了出色的储蓄功能。由于他们年纪小，离退休还有几十年时间—可以充分利用个人退休帐户在税收方面的优惠和投资储蓄中复利的优势。
您的孩子（不论年龄）都可以开设个人退休帐户，只要他们有“收入”（IRS定义为“您从工作中获得的所有应税收入和工资……某人付钱给您或您拥有自己的业务”，all the taxable income and wages you get from working…for someone who pays you or in a business you own.）。
划重点：
儿童个人退休帐户的类型
两种不同类型的个人退休帐户：传统型和Roth型。传统IRA和Roth IRA之间的主要区别在于，何时需要为资金缴税。传统型IRA，存入个人退休帐户的资金不需要缴税，您在退休期间提取钱时再缴税（以当时适用的税率）。所有的资金（当年存入的资金和其产生的任何收入）都被视为税前收入。
Roth型IRA的优势
通常您的孩子在年纪较小时，收入也不会太多，入果他们的总收入没有超过了IRS设定的特定金额，则他们可能处于0％的所得税税率范围内，也就是说他们当年存入退休账户的“收入”是完全免税的。所以一般而言，Roth型IRA是目前收入有限的未成年人的首选个人退休账户。
如何为孩子开设个人退休账户
您可能已经有了自己的个人退休账户，为孩子开设该账户并没有什么特别或者困难之处，唯一的区别是未成年人不能自己开设退休账户，而是由父母或者监护人开设托管帐户或监护人帐户。
根据法律，如果您的孩子是未成年人（大多数州未满18岁；其他州未满19岁和21岁），则银行，经纪人和投资公司都需要开设托管或监护人帐户。作为监护人，您（成人）控制该账户中的资产，做出所有投资决定，直到您的孩子达到成年年龄为止，届时将其移交给他们管理。
该个人退休账户以您孩子的名字开设，您在开设时需要提供其社会安全号码（SSN）。
目前，很多金融机构都可以开设未成年人的托管退休账户，例如：
如何为孩子的个人退休账户提供资金
任何年龄的孩子，只要是从工作中赚取收入的，就可以向个人退休账户提供资金，无论是从雇主那里获得的收入还是自己的小生意。
理想情况下，您的孩子当年会收到一份W-2或1099表格作为收入的凭证。但是，日常生活中未成年人的很多收入并不会收到上述的表格，比如看管幼儿的保姆工作，清理院子的工作，遛狗的工作等等，因此，保留一份收据或记录是一个好主意。其中应该包括以下内容：
除了最直接的好处—为您的孩子将来退休生活提供最基本的保障以外，设立儿童个人退休帐户在现在和将来还为孩子们带来其他好处。
1. 提前灌输金融知识
为您的孩子开设个人退休帐户不仅为他们提前了很多年开始退休储蓄，而且为他们提供了宝贵的财务经验。为他们提供有关金钱以及收入，储蓄和支出之间关系的知识。他们也会更深刻的体会到金融投资中复利的重要性。孩子越早开始学习货币，他们在金融中获得财务稳定的机会就越大。
2. 提供教育费用
一般来说，提前支取个人退休账户的资金会有罚金。但是，如果这笔钱用于支付合格的教育费用（学费，杂费，书本，用品，设备以及大部分食宿费），则不会有罚金。
3. 用于买房
账户持有人可以在达到59岁半之前提取资金来买房。这笔钱必须用作预付款或结清费用。提款限额为$ 10,000。提早购房免收罚款和免税。
4. 用于紧急备用金
个人退休帐户的所有者可以在紧急情况下提款。但是提前取款可能会面临补税和罚款。
